「第５

キャッシュ・フロー」の記入要領

（調査票１０頁）

○

直近の２事業年（度）それぞれの数字を基礎としてください。
個人立病院は、令和３年１月１日から令和３年１２月３１日まで及び令和４年１月１日から令和
４年１２月３１日までの期間が直近の２事業年（度）となります。

○

法人全体で包括してキャッシュ・フロー計算書が作成されているような場合には、収益額、面積、
病床数、従事者数の割合など、調査対象となった病院分の実態を最も適切に反映していると思われ
る係数で按分し、調査対象となった病院分の金額を記入してください。
＜按分の計算例＞
調査対象病院のキャッシュ・フロー

＝

法人全体のキャッシュ・フロー×

調査対象病院の医業・介護収益等（※）
法人全体の収益等（※）

※収益額、面積、病床数、従事者数の割合など、調査対象となった病
院分の実態を最も適切に反映していると思われる係数を使用。
○

病院単位で算出することが困難な場合など、記入に当たってお困りの点・ご不明な点等ござ
いましたら、コールセンター（0120-XXX-XXX）にご相談ください。

○

病院として介護保険事業を実施している場合には、医療保険分と介護保険分との合計額を記入し
てください。

○

数字を記入する欄が０の場合は「０」を必ず記入してください。
金額がマイナスになる場合は「－」を付してください。

Ⅰ「キャッシュ・フロー
計算書」を作成してい
る病院
1 ～○
20 欄]
[調査票 ○

「キャッシュ・フロー計算書」を作成している病院は記入してください。

１

業務活動による
キャッシュ・フロー
1 ○
11 欄]
[調査票 ○

医業損益計算の対象となった取引のほか、投資活動及び財務活動以外の取
引によるキャッシュ・フローの総額を記入してください。

２

投資活動による
キャッシュ・フロー
2 ○
12 欄]
[調査票 ○

固定資産の取得及び売却、施設設備補助金の受入による収入、現金同等物
に含まれない短期投資の取得及び売却等によるキャッシュ・フローの総額を
記入してください。

３

財務活動による
キャッシュ・フロー
3 ○
13 欄]
[調査票 ○

資金の調達及び返済によるキャッシュ・フローの総額を記入してくださ
い。

(うち)短期借入れに
よる収入
4 ○
14 欄]
[調査票 ○

短期借入による収入を記入してください。

(うち)長期借入れに
よる収入
5 ○
15 欄]
[調査票 ○

長期借入による収入を記入してください。

- 21 -

23